Lista de verificación: qué debe hacer su empresa antes de que el pago dividido entre en vigor

Respuesta directa: una empresa está lista para el pago dividido cuando puede vincular documentos, facturación, liquidación, segregación, cancelación, débito y ajuste mediante identificadores auditables. Tener un campo en el ERP o una presentación de proveedor no demuestra que esté preparado.

1. Alcance y gobernanza

• enumerar empresas, establecimientos, canales y métodos de pago;
• identificar pagos fuera del flujo estándar, como enlace, billetera, mercado y facturación manual;
• nombrar propietarios fiscales, financieros, contables, tecnológicos y legales;
• registrar supuestos legales con fuente y fecha de revisión.

Evidencia de finalización: matriz de alcance aprobada, no hay canales “por confirmar”.

2. Datos e integración

• definir clave entre documento, orden, título y transacción;
• conservar el CBS y el IBS por separado;
• registrar la liquidación parcial, agregada y fraccionada;
• evitar duplicaciones en el reprocesamiento;
• conservar la declaración original del banco, adquirente o proveedor.

Evidencia de finalización: diccionario de datos y diagrama de flujo con fuente para cada campo.

3. Caja y conciliación

• entrada neta del proyecto por fecha y canal;
• comparar facturación, cuentas por cobrar y efectivo disponible;
• vincular el valor segregado a la deuda correspondiente;
• crear cola por diferencia de centavo, retraso, sobrepago y transacción sin nota.

Evidencia de finalización: conciliación reproducible de un extremo a otro, incluidas las excepciones.

4. Casos de prueba y escenarios requeridos

1. Pago total de una nota.
2. Una venta a plazos a plazos.
3. Un pago que liquida varias facturas.
4. Pago parcial y complemento posterior.
5. Cancelación antes de la liquidación.
6. Devolución después de la liquidación.
7. Declaración duplicada del proveedor.
8. Indisponibilidad y procesamiento posterior.

Para cada caso, guarde la entrada, resultado esperado, resultado obtenido, liberaciones y aprobación.

5. Contratos y operación asistida

Revisar las responsabilidades de ERP, banco, adquirente, mercado y BPO. Definir plazo de devolución, corrección, custodia, soporte y responsabilidad por datos incompletos. Planifique una ventana asistida con panel diario de transacciones no conciliadas y procedimiento de escalamiento.

Criterios para no liberar

No proceder si hay un cargo sin identificador, un canal relevante fuera de las pruebas, una norma tributaria sin fuente, una diferencia resuelta por un ajuste manual invisible o es imposible reconstruir la cancelación. Estos puntos alcanzan la prueba de efectivo y de impuestos al mismo tiempo.

Preguntas frecuentes

¿Quién debería liderar?

El propietario debe ser único, pero la aprobación es conjunta: el inspector valida la regla; financiero, liquidación; tecnología, integridad; contabilidad, conciliación; legales, contratos y responsabilidades.

¿Es suficiente aprobar una venta?

No. Los errores más costosos aparecen en parcial, reembolso, duplicación e indisponibilidad.

Esta es la hoja de ruta de implementación. Para entender el concepto, lea pago dividido na reforma; para conocer la arquitectura, consulte [integración de ERP] (/blog/split-payment-erp-integracao).

Fuentes oficiales

• Ley Complementaria N° 214/2025 — texto compilado
• Receita Federal de Brasil — Reforma del Impuesto al Consumo

Fecha límite: 13 de agosto de 2026. Actualizar los requisitos cuando se publiquen actos operativos.

[Prepárese para la implementación] (/servicos/contabilidade-consultiva).